Ako a kedy podať daňové priznanie v Nemecku

Podávanie daňového priznania v Nemecku je dôležitou povinnosťou pre podnikateľov aj zamestnancov. Aby ste sa vyhli sankciám a optimalizovali svoje dane, je potrebné poznať základné pravidlá a termíny.

Kto musí podať daňové priznanie?

Daňové priznanie v Nemecku nie je povinné pre každého, ale v určitých prípadoch je nutné:

Podnikatelia a živnostníci (Gewerbetreibende, Freiberufler) – musia ho podávať povinne.

Zamestnanci, ak majú viac zdrojov príjmu, poberajú sociálne dávky alebo ich ročný príjem presiahol určitú hranicu.

Osoby s vedľajšími príjmami (nad 410 € ročne).

Majitelia nehnuteľností na prenájom.

Dôležité termíny

Štandardný termín na podanie daňového priznania za predchádzajúci rok je 31. júl (napr. za rok 2024 do 31. júla 2025).

Ak využívate daňového poradcu (Steuerberater), lehota sa predlžuje do konca februára nasledujúceho roka.

Ako podať daňové priznanie?

Online cez ELSTER – Oficiálny portál nemeckých daňových úradov (www.elster.de).

Cez daňového poradcu – Ak potrebujete profesionálnu pomoc.

Cez daňové softvéry – Napr. WISO Steuer, Taxfix alebo Smartsteuer.

Aké dane sa platia?

Einkommensteuer (daň z príjmu) – Pre fyzické osoby.

Umsatzsteuer (DPH) – Povinná pre firmy s ročným obratom nad 22 000 €.

Gewerbesteuer (živnostenská daň) – Platí sa v závislosti od zisku a miesta podnikania.

Možnosti zníženia daní

Náklady na kanceláriu, pracovné vybavenie a cestovné výdavky.

Zdravotné a dôchodkové poistenie.